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企业国有资产交易监督办理办法

 

 

国务院国有资产监督办理委员会
                 令  

          财         政         部             

第32号

《企业国有资产交易监督办理办法》已经国务院国有资产监督办理委员会主任办公会议审议经过,并报经国务院同意,现予公布,自公布之日起施行。

国务院国有资产监督办理委员会主任 肖亚庆

财务部部长 楼继伟

2016624

企业国有资产交易监督办理办法

第一章 总则

第一条 为标准企业国有资产交易作为,增强企业国有资产交易监督办理,防止国有资产流失,按照《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国企业法》、《企业国有资产监督办理暂行条例》等有关法律法规,制定本办法。

第二条 企业国有资产交易应当遵守国家法律法规和政策限定,有利于国有经济布局和结构调整优化,充分发挥市场配置资源作用,遵循等价有偿和公布公平公正的原则,在依法设立的产权交易机构中公布实行,国家法律法规另有限定的从其限定。

第三条 本办法所称企业国有资产交易作为包括:

(一)履行出资人职责的机构、国有及国有控股企业、国有实际控制企业转让其对企业各种形式出资所形成权益的作为(以下称企业产权转让);

(二)国有及国有控股企业、国有实际控制企业增补资本的作为(以下称企业增资),政府以增补资本金方式对国家出资企业的投入除外;

(三)国有及国有控股企业、国有实际控制企业的重大资产转让作为(以下称企业资产转让)。

第四条 本办法所称国有及国有控股企业、国有实际控制企业包括:

(一)政府部门、机构、事业单位出资设立的国有独资企业(企业),以及上述单位、企业直接或间接合计持股为100%的国有全资企业;

(二)本条第(一)款所列单位、企业单独或协同出资,合计拥有产(股)权比例超过50%,且其中之一为最大股东的企业;

(三)本条第(一)、(二)款所列企业对外出资,拥有股权比例超过50%的各级子企业;

(四)政府部门、机构、事业单位、单一国有及国有控股企业直接或间接持股比例未超过50%,但为第一大股东,并且经过股东协议、企业章程、董事会决议或者其他协议安排能够对其实际支配的企业。

第五条 企业国有资产交易标的应当权属清晰,不存在法律法规禁止或限制交易的情形。已设定担保物权的国有资产交易,应当符合《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》等有关法律法规限定。涉及政府社会公共办理事件的,应当依法报政府有关部门审核。

第六条 国有资产监督办理机构(以下简称国资监管机构)承担所监管企业的国有资产交易监督办理;国家出资企业承担其各级子企业国有资产交易的办理,按期向同级国资监管机构报告本企业的国有资产交易情况。

第二章 企业产权转让

第七条 国资监管机构承担审核国家出资企业的产权转让事件。其中,因产权转让致使国家不再拥有所出资企业控股权的,须由国资监管机构报本级人民政府批准。

第八条 国家出资企业应当制定其子企业产权转让办理准则,确定审批办理权限。其中,对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要职业和关键领域,首要承担重大专项使命子企业的产权转让,须由国家出资企业报同级国资监管机构批准。

转让方为多家国有股东协同持股的企业,由其中持股比例最大的国有股东承担履行相干批准程序;各国有股东持股比例相同的,由相干股东协商后确定其中一家股东承担履行相干批准程序。

第九条 产权转让应当由转让方按照企业章程和企业内部办理准则实行决策,形成书面决议。国有控股和国有实际控制企业中国有股东委派的股东代表,应当按照本办法限定和委派单位的指示颁发见解、行使表决权,并将履职情况和结果及时报告委派单位。

第十条 转让方应当按照企业发扬战略做到产权转让的可行性科研和方案论证。产权转让涉及职工安置事件的,安置方案应当经职工代表全体会议或职工全体会议审议经过;涉及债权债务处置事件的,应当符合国家相干法律法规的限定。

第十一条 产权转让事件经批准后,由转让方委托会计师事务所对转让标的企业实行审计。涉及参股权转让不宜单独实行专项审计的,转让方应当取得转让标的企业最近一期年度审计报告。

第十二条 对按照有关法律法规请求必须实行资产评估的产权转让事件,转让方应当委托具有相符合资质的评估机构对转让标的实行资产评估,产权转让价格应以经核准或备案的评估结果为基础确定。

第十三条 产权转让原则上经过产权市场公布实行。转让方可以按照企业实际情况和工作进度安排,采纳信息预披露和正式披露相结合的方式,经过产权交易机构网站分阶段对外披露产权转让信息,公布征集受让方。其中正式披露信息时间不得少于20个工作日。

因产权转让导致转让标的企业的实际控制权产生转移的,转让方应当在转让作为获批后10个工作日内,经过产权交易机构实行信息预披露,时间不得少于20个工作日。

第十四条 产权转让原则上不得针对受让方设置资格条件,确需设置的,不得有明确指向性或违反公平竞争原则,所设资格条件相干内涵应当在信息披露前报同级国资监管机构备案,国资监管机构在5个工作日内未反应见解的视为同意。

第十五条 转让方披露信息包括但不限于以下内涵:

(一)转让标的根本情况;

(二)转让标的企业的股东结构;

(三)产权转让作为的决策及批准情况;

(四)转让标的企业最近一个年度审计报告和最近一期财务报表中的首要财务指标数据,包括但不限于资产总额、负债总额、所有者权益、营业收入、净利润等(转让参股权的,披露最近一个年度审计报告中的相符合数据);

(五)受让方资格条件(适用于对受让方有特殊请求的情形);

(六)交易条件、转让底价;

(七)企业办理层是否参与受让,有限仔肩企业原股东是否放弃优先受让权;

(八)竞价方式,受让方选择的相干评判准则;

(九)其他需要披露的事件。

其中信息预披露应当包括但不限于以上(一)、(二)、(三)、(四)、(五)款内涵。

第十六条 转让方应当按照请求向产权交易机构提供披露信息内涵的纸质文档材料,并对披露内涵和所提供材料的真实性、完整性、准确性承担。产权交易机构应当对信息披露的标准性承担。

第十七条 产权转让名目首次正式信息披露的转让底价,不得低于经核准或备案的转让标的评估结果。

第十八条 信息披露期满未征集到意向受让方的,可以延期或在降低转让底价、变更受让条件后重新实行信息披露。

降低转让底价或变更受让条件后重新披露信息的,披露时间不得少于20个工作日。新的转让底价低于评估结果的90%时,应当经转让作为批准单位书面同意。

第十九条 转让名目自首次正式披露信息之日起超过12个月未征集到合格受让方的,应当重新履行审计、资产评估以及信息披露等产权转让工作程序。

第二十条 在正式披露信息期间,转让方不得变更产权转让公告中公布的内涵,由于非转让方原因或其他不可抗力因素导致或许对转让标的价值判断造成影响的,转让方应当及时调整补充披露信息内涵,并相符合延长信息披露时间。

第二十一条 产权交易机构承担意向受让方的登记工作,对意向受让方是否符合受让条件提议见解并反应转让方。产权交易机构与转让方见解不一致的,由转让作为批准单位决定意向受让方是否符合受让条件。

第二十二条 产权转让信息披露期满、产生符合条件的意向受让方的,按照披露的竞价方式组合竞价。竞价可以采纳拍卖、招投标、网络竞价以及其他竞价方式,且不得违反国家法律法规的限定。

第二十三条 受让方确定后,转让方与受让方应当签订产权交易合同,交易双方不得以交易期间企业经营性损益等理由对已达成的交易条件和交易价格实行调整。

第二十四条 产权转让导致国有股东持有上市企业股份间接转让的,应当同时遵守上市企业国有股权办理以及证券监管相干限定。

第二十五条 企业产权转让涉及交易主体资格审查、反垄断审查、特许经营权、国有划拨土地使用权、探矿权和采矿权等政府审批事件的,按照相干限定实行。

第二十六条 受让方为境外投资者的,应当符合外商投资产业引导目录和负面清单办理请求,以及外商投资安全审查有关限定。

第二十七条 交易价款应当以人民币计价,经过产权交易机构以货币实行结算。因特殊情况不能经过产权交易机构结算的,转让方应当向产权交易机构提供转让作为批准单位的书面见解以及受让方付款凭证。

第二十八条 交易价款原则上应当自合同生效之日起5个工作日内一次付清。

金额较大、一次付清确有困难的,可以采纳分期付款方式。采用分期付款方式的,首期付款不得低于总价款的30%,并在合同生效之日起5个工作日内支付;其余款项应当提供转让方认可的合法有用担保,并按同期银行贷款利率支付延期付款期间的利息,付款期限不得超过1年。

第二十九条 产权交易合同生效后,产权交易机构应当将交易结果经过交易机构网站对外公告,公告内涵包括交易标的名称、转让标的评估结果、转让底价、交易价格,公告期不少于5个工作日。

第三十条 产权交易合同生效,并且受让方按照合同约定支付交易价款后,产权交易机构应当及时为交易双方出具交易凭证。

第三十一条 以下情形的产权转让可以采纳非公布协议转让方式:

(一)涉及主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要职业和关键领域企业的重组整合,对受让方有特殊请求,企业产权需要在国有及国有控股企业之间转让的,经国资监管机构批准,可以采纳非公布协议转让方式;

(二)同一国家出资企业及其各级控股企业或实际控制企业之间因实施内部重组整合实行产权转让的,经该国家出资企业审议决策,可以采纳非公布协议转让方式。

第三十二条 采纳非公布协议转让方式转让企业产权,转让价格不得低于经核准或备案的评估结果。

以下情形按照《中华人民共和国企业法》、企业章程履行决策程序后,转让价格可以资产评估报告或最近一期审计报告确认的净资产值为基础确定,且不得低于经评估或审计的净资产值:

(一)同一国家出资企业内部实施重组整合,转让方和受让方为该国家出资企业及其直接或间接全资拥有的子企业;

(二)同一国有控股企业或国有实际控制企业内部实施重组整合,转让方和受让方为该国有控股企业或国有实际控制企业及其直接、间接全资拥有的子企业。

第三十三条 国资监管机构批准、国家出资企业审议决策采纳非公布协议方式的企业产权转让作为时,应当审核下列文件:

(一)产权转让的有关决议文件;

(二)产权转让方案;

(三)采纳非公布协议方式转让产权的必要性以及受让方情况;

(四)转让标的企业审计报告、资产评估报告及其核准或备案文件。其中属于第三十二条(一)、(二)款情形的,可以仅提供企业审计报告;

(五)产权转让协议;

(六)转让方、受让方和转让标的企业的国家出资企业产权登记表(证);

(七)产权转让作为的法律见解书;

(八)其他必要的文件。

第三章 企业增资

第三十四条 国资监管机构承担审核国家出资企业的增资作为。其中,因增资致使国家不再拥有所出资企业控股权的,须由国资监管机构报本级人民政府批准。

第三十五条 国家出资企业决定其子企业的增资作为。其中,对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要职业和关键领域,首要承担重大专项使命的子企业的增资作为,须由国家出资企业报同级国资监管机构批准。

增资企业为多家国有股东协同持股的企业,由其中持股比例最大的国有股东承担履行相干批准程序;各国有股东持股比例相同的,由相干股东协商后确定其中一家股东承担履行相干批准程序。

第三十六条 企业增资应当符合国家出资企业的发扬战略,做到可行性科研,制定增资方案,明确募集资金金额、用途、投资方应具备的条件、选择准则和遴选方式等。增资后企业的股东数量须符合国家相干法律法规的限定。

第三十七条 企业增资应当由增资企业按照企业章程和内部办理准则实行决策,形成书面决议。国有控股、国有实际控制企业中国有股东委派的股东代表,应当按照本办法限定和委派单位的指示颁发见解、行使表决权,并将履职情况和结果及时报告委派单位。

第三十八条 企业增资在完成决策批准程序后,应当由增资企业委托具有相符合资质的中介机构展开审计和资产评估。

以下情形按照《中华人民共和国企业法》、企业章程履行决策程序后,可以依据评估报告或最近一期审计报告确定企业资本及股权比例:

(一)增资企业原股东同比例增资的;

(二)履行出资人职责的机构对国家出资企业增资的;

(三)国有控股或国有实际控制企业对其独资子企业增资的;

(四)增资企业和投资方均为国有独资或国有全资企业的。

第三十九条 企业增资经过产权交易机构网站对外披露信息公布征集投资方,时间不得少于40个工作日。信息披露内涵包括但不限于:

(一)企业的根本情况;

(二)企业此刻的股权结构;

(三)企业增资作为的决策及批准情况;

(四)近三年企业审计报告中的首要财务指标;

(五)企业拟募集资金金额和增资后的企业股权结构;

(六)募集资金用途;

(七)投资方的资格条件,以及投资金额和持股比例请求等;

(八)投资方的遴选方式;

(九)增资终止的条件;

(十)其他需要披露的事件。

第四十条 企业增资涉及上市企业实际控制人产生变更的,应当同时遵守上市企业国有股权办理以及证券监管相干限定。

第四十一条 产权交易机构接受增资企业的委托提供名目推介办事,承担意向投资方的登记工作,协助企业展开投资方资格审查。

第四十二条 经过资格审查的意向投资方数量较多时,可以采用竞价、竞争性谈判、综合评议等方式实行多轮次遴选。产权交易机构承担统一接收意向投资方的投标和报价文件,协助企业展开投资方遴选有关工作。企业董事会或股东会以资产评估结果为基础,结合意向投资方的条件和报价等因素审议选定投资方。

第四十三条 投资方以非货币资产出资的,应当经增资企业董事会或股东会审议同意,并委托具有相符合资质的评估机构实行评估,确认投资方的出资金额。

第四十四条 增资协议签订并生效后,产权交易机构应当出具交易凭证,经过交易机构网站对外公告结果,公告内涵包括投资方名称、投资金额、持股比例等,公告期不少于5个工作日。

第四十五条 以下情形经同级国资监管机构批准,可以采纳非公布协议方式实行增资:

(一)因国有资本布局结构调整需要,由特定的国有及国有控股企业或国有实际控制企业参与增资;

(二)因国家出资企业与特定投资方建立战略协作伙伴或利益协同体需要,由该投资方参与国家出资企业或其子企业增资。

第四十六条 以下情形经国家出资企业审议决策,可以采纳非公布协议方式实行增资:

(一)国家出资企业直接或指定其控股、实际控制的其他子企业参与增资;

(二)企业债权转为股权;

(三)企业原股东增资。

第四十七条 国资监管机构批准、国家出资企业审议决策采纳非公布协议方式的企业增资作为时,应当审核下列文件:

(一)增资的有关决议文件;

(二)增资方案;

(三)采纳非公布协议方式增资的必要性以及投资方情况;

(四)增资企业审计报告、资产评估报告及其核准或备案文件。其中属于第三十八条(一)、(二)、(三)、(四)款情形的,可以仅提供企业审计报告;

(五)增资协议;

(六)增资企业的国家出资企业产权登记表(证);

(七)增资作为的法律见解书;

(八)其他必要的文件。

第四章 企业资产转让

第四十八条 企业一定金额以上的生产设备、房产、在建工程以及土地使用权、债权、常识产权等资产对外转让,应当按照企业内部办理准则履行相符合决策程序后,在产权交易机构公布实行。涉及国家出资企业内部或特定职业的资产转让,确需在国有及国有控股、国有实际控制企业之间非公布转让的,由转让方逐级报国家出资企业审核批准。

第四十九条 国家出资企业承担制定本企业不诸如此类型资产转让作为的内部办理准则,明确仔肩部门、办理权限、决策程序、工作流程,对其中应当在产权交易机构公布转让的资产种类、金额准则等作出具体限定,并报同级国资监管机构备案。

第五十条 转让方应当按照转让标的情况合理确定转让底价和转让信息公告期:

(一)转让底价高于100万元、低于1000万元的资产转让名目,信息公告期应不少于10个工作日;

(二)转让底价高于1000万元的资产转让名目,信息公告期应不少于20个工作日。

企业资产转让的具体工作流程参照本办法有关企业产权转让的限定实行。

第五十一条 除国家法律法规或相干限定另有请求的外,资产转让不得对受让方设置资格条件。

第五十二条 资产转让价款原则上一次性付清。

第五章 监督办理

第五十三条 国资监管机构及其他履行出资人职责的机构对企业国有资产交易履行以下监管职责:

(一)按照国家有关法律法规,制定企业国有资产交易监管准则和办法;

(二)按照本办法限定,审核批准企业产权转让、增资等事件;

(三)选择从事企业国有资产交易业务的产权交易机构,并建立对交易机构的检查评审机制;

(四)对企业国有资产交易准则的贯彻贯彻情况实行监督检查;

(五)承担企业国有资产交易信息的收集、汇总、剖析和上报工作;

(六)履行本级人民政府赋予的其他监管职责。

第五十四条 省级以上国资监管机构应当在全国范围选择展开企业国有资产交易业务的产权交易机构,并对外公布名单。选择的产权交易机构应当满足以下条件:

(一)严刻遵守国家法律法规,未从事政府明令禁止展开的业务,未产生重大违法违规作为;

(二)交易办理准则、业务规则、收费准则等向社会公布,交易规则符合国有资产交易准则限定;

(三)拥有组合交易行动的场所、设施、信息发布渠道和专业人员,具备实施网络竞价的条件;

(四)具有较强的市场影响力,办事能力和水平能够满足企业国有资产交易的需要;

(五)信息化建设和办理水平满足国资监管机构对交易业务动态监视检测的请求;

(六)相干交易业务接受国资监管机构的监督检查。

第五十五条 国资监管机构应当对产权交易机构展开企业国有资产交易业务的情况实行动态监督。交易机构出现以下情形的,视情节轻重对其实行提醒、警告、通报、暂停直至停止委托从事相干业务:

(一)办事能力和办事水平较差,市场功能未得到充分发挥;

(二)在日常监管和按期检查评审中发现问题较多,且整改不及时或整改效果不明显;

(三)因违规操纵、重大过失等导致企业国有资产在交易过程中出现损失;

(四)违反相干限定,被政府有关部门予以行政处罚而影响业务展开;

(五)拒绝接受国资监管机构对其相干业务展开监督检查;

(六)不能满足国资监管机构监管请求的其他情形。

第五十六条 国资监管机构发现转让方或增资企业未实行或违反相干限定、侵害国有权益的,应当责成其停止交易行动。

第五十七条 国资监管机构及其他履行出资人职责的机构应按期对国家出资企业及其控股和实际控制企业的国有资产交易情况实行检查和抽查,重点检查国家法律法规政策和企业内部办理准则的贯彻实行情况。

第六章 法律仔肩

第五十八条 企业国有资产交易过程中交易双方产生争议时,当事方可以向产权交易机构申请调解;调解无效时可以按照约定向仲裁机构申请仲裁或向人民法院提起诉讼。

第五十九条 企业国有资产交易应当严刻实行“三重一大”决策机制。国资监管机构、国有及国有控股企业、国有实际控制企业的有关人员违反限定越权决策、批准相干交易事件,或者玩忽职守、以权谋私致使国有权益受到侵害的,由有关单位按照人事和干部办理权限给予相干仔肩人员相符合处分;造成国有资产损失的,相干仔肩人员应当承担赔偿仔肩;构成犯罪的,依法追究其刑事仔肩。

第六十条 社会中介机构在为企业国有资产交易提供审计、资产评估和法律办事中存在违规执业作为的,有关国有企业应及时报告同级国资监管机构,国资监管机构可请求国有及国有控股企业、国有实际控制企业不得再委托其展开相干业务;情节严重的,由国资监管机构将有关情况通报其职业主管部门,创议给予其相符合处罚。

第六十一条 产权交易机构在企业国有资产交易中弄虚作假或者玩忽职守、给企业造成损失的,应当承担赔偿仔肩,并依法追究直接仔肩人员的仔肩。

第七章 附则

第六十二条 政府部门、机构、事业单位持有的企业国有资产交易,按照现行监管体制,比照本办法办理。

第六十三条 金融、常识类国家出资企业的国有资产交易和上市企业的国有股权转让等作为,国家另有限定的,依照其限定。

第六十四条 国有资本投资、运营企业对各级子企业资产交易的监督办理,相符合由各级人民政府或国资监管机构另行授权。

第六十五条 境外国有及国有控股企业、国有实际控制企业在境内投资企业的资产交易,比照本办法限定实行。

第六十六条 政府设立的各类股权投资基金投资形成企业产(股)权对外转让,按照有关法律法规限定实行。

第六十七条 本办法自发布之日起施行,现行企业国有资产交易监管相干限定与本办法不一致的,以本办法为准。

 


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